Статья 69

В комментируемой статье установлены полномочия Банка России по определению порядка формирования и размера образуемых до налогообложения резервов (фондов) кредитных организаций для покрытия возможных потерь по ссудам, валютных, процентных и иных финансовых рисков в соответствии с федеральными законами. В прежней редакции данной статьи также говорилось о резервах (фондах) кредитных организаций, образуемых для гарантирования возврата вкладов граждан, но это положение исключено Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. N 180-ФЗ в связи с принятием Федерального закона от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации"*(222), установившего правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ.

Соответствующее прежней редакции комментируемой статьи регулирование ранее содержалось в ст. 71 Закона 1990 г. о Банке России, но при этом из указанной статьи Федеральным законом от 6 августа 2001 г. N 110-ФЗ было исключено указание на то, что Банк России определяет порядок формирования и размер образуемых именно до налогообложения резервов (фондов) кредитных организаций. Понять логику федерального законодателя, вернувшего это указание в комментируемой статье, довольно сложно.

В части 1 и 2 ст. 24 Закона о банках соответствующие положения сформулированы следующим образом:

Статья 68

Комментируемая статья устанавливает полномочия Банка России по регулированию размеров и порядка учета открытой позиции кредитных организаций (банковских групп) по валютному, процентному и иным финансовым рискам. Точно такие же полномочия Банка России, но в отношении открытой позиции только кредитных организаций ранее предусматривались в ст. 70 Закона 1990 г. о Банке России.

Непосредственно на основании данной нормы и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания от 8 июля 2005 г. N 13) Инструкция Банка России от 15 июля 2005 г. N 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями"*(219) устанавливает размеры (лимиты) открытых валютных позиций, методику их расчета и особенности осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями. Наряду с прочим названной Инструкцией предусмотрено следующее (положения приведены в редакции изменений, внесенных Указанием Банка России от 1 июня 2007 г. N 1832-У*(220)).

Статья 67

В соответствии с комментируемой статьей нормативы достаточности собственных средств (капитала) определяются как отношение размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска. Ранее в ст. 67 Закона 1990 г. о Банке России содержалось почти такое же правило: нормативы достаточности капитала определяются как предельное соотношение общей суммы собственных средств кредитной организации и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска. Наряду с изменением терминологии данное правило распространено на банковские группы.

Как определено в п. 2.1 Инструкции Банка России от 16 января 2004 г. N 110-И "Об обязательных нормативах банков", норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Главой 2 названной Инструкции (в ред. Указания Банка России от 26 июня 2009 г. N 2254-У) в отношении данного норматива также предусмотрено следующее.

Статья 66

Комментируемая статья предусматривает, что нормативы ликвидности кредитной организации определяются как: отношение ее активов и пассивов с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов; отношение ее ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других легкореализуемых активов) и суммарных активов. Такое же регулирование в отношении определения нормативов ликвидности кредитной организации ране содержалось в ст. 66 Закона 1990 г. о Банке России.

В соответствии с п. 3.1 Инструкции Банка России от 16 января 2004 г. N 110-И "Об обязательных нормативах банков" в целях контроля за состоянием ликвидности банка, т.е. его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов. Главой 3 названной Инструкции (в ред. Указания Банка России от 26 июня 2009 г. N 2254-У) также предусмотрено следующее в отношении нормативов ликвидности банка.

Статья 65

1-4. Часть 1 комментируемой статьи предусматривает, что максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается как выраженное в процентах отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Как определено в ч. 2 данной статьи, крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5% собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). В соответствии с ч. 3 комментируемой статьи максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 800% размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). В части 4 данной статьи предусмотрено право Банка России вести реестр крупных кредитных рисков кредитных организаций (банковских групп).

Статья 64

1-2. В соответствии с ч. 1 комментируемой статьи максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, являющихся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними, устанавливается в процентах от размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и не может превышать 25% размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). При этом в ч. 2 данной статьи предусмотрено, что при определении максимального размера риска учитываются вся сумма кредитов кредитной организации, выданная одному заемщику или группе связанных заемщиков, а также суммы гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией заемщику или группе связанных заемщиков. Точно такое же регулирование ранее содержалось в ст. 63 Закона 1990 г. о Банке России.

Статья 63. Утратила силу

В комментарии к предыдущей статье говорилось, что комментируемая статья в первоначальной редакции посвящалась таким обязательным нормативам, указанным в п. 1 ч. 1 ст. 62 

Статья 62

1. В части 1 комментируемой статьи определен перечень обязательных нормативов, которые могут устанавливаться Банком России в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций. Этот перечень состоит из 9 позиций, в то время как аналогичный перечень в ст. 61 Закона 1990 г. о Банке России включал 12 позиций. В комментируемую статью не вошли такие обязательные нормативы, как: максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика); максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения.

Необходимо отметить, что в п. 1 ч. 1 комментируемой статьи в первоначальной редакции говорилось о следующих обязательных нормативах: минимальный размер уставного капитала для создаваемых кредитных организаций, размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций в качестве условия создания на территории иностранного государства их дочерних организаций и (или) открытия их филиалов, получения небанковской кредитной организацией статуса банка, а также получения кредитной организацией статуса дочернего банка иностранного банка. При этом ст. 63 комментируемого Закона была посвящена таким обязательным нормативам, как размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций в качестве условия создания на территории иностранного государства их дочерних организаций и (или) открытия их филиалов, получения небанковской кредитной организацией статуса банка, а также получения кредитной организацией статуса дочернего банка иностранного банка. И п. 1 ч. 1 ст. 62 Закона, и комментируемая статья утратили силу с 1 января 2007 г. в соответствии с Федеральным законом от 3 мая 2006 г. N 60-ФЗ, которым с этой же даты: во-первых, в ст. 11 Закона о банках внесены изменения в части установления минимального размера уставного капитала вновь регистрируемого банка; во-вторых, в названный Закон включена новая ст. 11.2 "Минимальный размер собственных средств (капитала) кредитной организации"

Статья 61

1-3. Часть 1 комментируемой статьи устанавливает, что приобретение и (или) получение в доверительное управление (далее по тексту статьи в юридико-технических целях обозначается сокращением "приобретение") в результате осуществления одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом, либо группой юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми организациями по отношению друг к другу: свыше 1% акций (долей) кредитной организации требуют уведомления Банка России; более 20% акций (долей) кредитной организации требуют предварительного согласия Банка России.

Точно такие же правила ранее содержались в ч. 1 ст. 60 Закона 1990 г. о Банке России, но только в отношении необходимости уведомления Банка России говорилось о приобретении свыше не 1, а 5% акций (долей) кредитной организации. Такой же показатель устанавливался и в первоначальной редакции комментируемой статьи. Соответствующие изменения внесены Федеральным законом от 29 декабря 2006 г. N 246-ФЗ.

Статья 60

В комментируемой статье указано на право Банка России в соответствии с федеральными законами устанавливать квалификационные требования к кандидатам на должности членов совета директоров (наблюдательного совета), единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также к кандидатам на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации. Приведенный перечень должностей расширен и детализирован по сравнению со ст. 59 Закона 1990 г. о Банке России, в которой предусматривалось, что Банк России вправе в соответствии с федеральными законами предъявлять квалификационные требования к руководителям исполнительных органов, а также к главному бухгалтеру кредитной организации.