Статья 36.24. Конфликт интересов
1. В процессе формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений возможно возникновение конфликта интересов, т.е. столкновения интересов застрахованных лиц с интересами организаций и должностных лиц, осуществляющих деятельность по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений.
Одной из сторон конфликта обязательно является застрахованное лицо, т.е. физическое лицо, заключившее договор об обязательном пенсионном страховании с фондом. На противоположной стороне конфликта могут выступать организации, их сотрудники и должностные лица, в обязанности которых входит выполнение функций по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, а именно:
- фонд, его сотрудники и должностные лица;
- специализированный депозитарий фонда, его сотрудники и должностные лица;
- управляющие компании фонда, их сотрудники и должностные лица.
Под сотрудниками юридического лица понимаются лица, состоящие с юридическим лицом в трудовых отношениях на основании трудового договора или в гражданско-правовых отношениях на основании договора гражданско-правового характера. Для целей комментируемой статьи представляют интерес не все сотрудники фонда, специализированного депозитария или управляющей компанией, а только те сотрудники, в функции которых входит обеспечение деятельности, осуществляемой организацией в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений.
Под должностными лицами понимаются лица, занимающие должности в органах управления фонда, специализированного депозитария или управляющей компании. К должностным лицам фонда относятся следующие лица:
- осуществляющие функции единоличного исполнительного органа;
- члены коллегиального исполнительного органа фонда (исполнительной дирекции);
- члены совета фонда;
- члены попечительского совета;
- руководители структурных подразделений фонда;
- внутренний контроллер.
К должностным лицам специализированного депозитария или управляющей компании относятся следующие лица:
- лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа;
- члены правления;
- члены совета директоров (наблюдательного совета);
- руководители структурных подразделений организации;
- внутренний контролер.
Необходимым условием возникновения конфликта интересов является наличие материальной выгоды у фонда, специализированного депозитария, управляющей компании и (или) наличие материальной или личной выгоды у сотрудника организации или должностного лица. Материальная выгода организации - это любые материальные средства, получаемые организацией в результате совершения сделок и иных операций со средствами пенсионных накоплений сверх средств, которые ей причитаются за выполнение работ и (или) оказание услуг по договорам, заключенным организацией с клиентами (договорам об обязательном пенсионном страховании, договорам доверительного управления или договорам об оказании услуг специализированного депозитария). Ситуация получения материальной выгоды не в интересах застрахованных лиц может возникнуть в следующих случаях:
- для фонда, если:
- средства пенсионных накоплений инвестированы в ценные бумаги, выпущенные учредителями или вкладчиками фонда, либо средства пенсионных накоплений размещены на счета или в депозиты в кредитных организациях, являющихся учредителями или вкладчиками фонда;
- средства пенсионных накоплений инвестированы в ценные бумаги, в которые размещается имущество, предназначенное для обеспечения уставной деятельности фонда;
- для специализированного депозитария, если:
- специализированный депозитарий располагает информацией об операциях с имуществом, входящим в каждый инвестиционный портфель каждой управляющей компании, и имеет возможность влиять на их инвестиционную политику путем предоставления или лишения какой-либо управляющей компании инвестиционных преимуществ по отношению к другим управляющим компаниям;
- для управляющей компании, если:
- управляющая компания (ее аффилированное лицо) является собственником ценных бумаг (имеет иную заинтересованность в изменении рыночной цены ценных бумаг), в которые размещаются средства пенсионных накоплений;
- эмитентом ценных бумаг, в которые размещаются средства пенсионных накоплений, является аффилированное лицо управляющей компании;
- кредитная организация, на счета и в депозиты которой размещаются средства пенсионных накоплений, является аффилированным лицом управляющей компании.
Отдельные сотрудники или должностные лица фонда, специализированного депозитария или управляющей компании могут в процессе исполнения своих должностных обязанностей получать материальную или личную выгоду для себя лично, для супруга (супруги) или для своих близких родственников. К близким родственникам относятся родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители (усыновители) и дети (в т.ч. приемные), дедушки, бабушки и внуки), полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. Под материальной выгодой отдельного сотрудника или должностного лица понимаются материальные средства, получаемые лично им, супругом (супругой) или его близкими родственниками в результате использования находящейся в распоряжении организации информации сверх средств, которые им причитаются по трудовым и гражданско-правовым договорам, заключенным с организацией. Здесь имеется в виду любая информация, касающаяся формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений, ставшая известной сотруднику или должностному лицу в осуществления им профессиональной деятельности, связанной с формированием и инвестированием средств пенсионных накоплений. Эта информация является информацией ограниченного доступа. К такой информации относится служебная и конфиденциальная информация. Под служебной понимается информация, удовлетворяющая следующим требованиям:
- не является общедоступной и не подлежит разглашению;
- находится в распоряжении должностных лиц и сотрудников организации в силу их служебных обязанностей;
- распространение информации может повлиять на рыночную стоимость активов, в которые размещаются средства пенсионных накоплений.
К конфиденциальной относится документированная информация ограниченного доступа, т.е. информация, зафиксированная на материальном носителе путем документирования с реквизитами, позволяющими определить такую информацию. Конфиденциальную информацию нельзя передавать третьим лицам без согласия ее обладателя.
Получение сотрудником или должностным лицом, супругом (супругой) или близкими родственниками нематериальных благ и иных нематериальных преимуществ в результате использования выше указанной информации называется личной выгодой сотрудника или должностного лица.
К ситуациям, когда появляется возможность получения материальной или личной выгоды сотрудником или должностным лицом, относятся:
- для сотрудника или должностного лица фонда:
- должностное лицо или сотрудник фонда либо его близкие родственники, супруг, супруга, усыновители, усыновленные являются собственниками ценных бумаг или имеют иную заинтересованность в изменении рыночной цены ценных бумаг, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений;
- должностное лицо или сотрудник фонда либо его близкие родственники, супруг, супруга, усыновители, усыновленные могут иметь материальную или личную выгоду при заключении и исполнении фондом договоров об оказании ему услуг с субъектами и участниками отношений по обязательному пенсионному страхованию;
- должностное лицо или сотрудник фонда совмещает свою работу с работой в других организациях, в ценные бумаги которых инвестированы средства пенсионных накоплений либо на счета или в депозиты которых размещены средства пенсионных накоплений;
- должностное лицо или сотрудник фонда, имеющие в соответствии с внутренними документами фонда доступ к ведению пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии, либо его близкий родственник, супруг, супруга, усыновители, усыновленные заключили с фондом договор об обязательном пенсионном страховании;
- близкие родственники, супруг, супруга, усыновители, усыновленные должностного лица или сотрудника фонда занимают руководящие должности в организациях, в ценные бумаги которых инвестированы средства пенсионных накоплений либо на счета или в депозиты которых размещены средства пенсионных накоплений;
- для сотрудника или должностного лица специализированного депозитария или управляющей компании:
- должностное лицо или сотрудник либо его близкие родственники, супруг, супруга, усыновители, усыновленные являются собственниками ценных бумаг или имеют иную заинтересованность в изменении рыночной цены ценных бумаг, в которые размещаются средства пенсионных накоплений;
- должностное лицо или сотрудник организации совмещает свою работу с работой в других организациях, в ценные бумаги либо на счета или в депозиты которых размещены средства пенсионных накоплений.
Таким образом, под конфликтом интересов понимается наличие у должностных лиц и их близких родственников прав, предоставляющих возможность получения указанными лицами лично либо через юридического или фактического представителя материальной и личной выгоды в результате использования ими служебных полномочий в части, касающейся инвестирования средств пенсионных накоплений, или информации об инвестировании средств пенсионных накоплений, ставшей им известной или имеющейся в их распоряжении в связи с осуществлением должностными лицами профессиональной деятельности, связанной с формированием и инвестированием средств пенсионных накоплений.
В случае если сотрудник ил должностное лицо организации имеет заинтересованность в сделке, стороной которой является или намеревается быть организация:
- оно обязано сообщить о своей заинтересованности органу управления некоммерческой организацией или органу надзора за ее деятельностью до момента принятия решения о заключении сделки;
- сделка должна быть одобрена органом управления некоммерческой организацией или органом надзора за ее деятельностью.
2. Меры по недопущению возникновения конфликта интересов в отношении участников отношений по инвестированию средств пенсионных накоплений устанавливаются в кодексах профессиональной этики соответствующих организаций. Кодекс профессиональной этики представляет собой нормативный акт, направленный на защиту законных прав и интересов собственника средств пенсионных накоплений и застрахованных лиц и подлежащий исполнению должностными лицами и сотрудниками организаций, принимающими участие в работе со средствами пенсионных накоплений. Кодекс профессиональной этики каждой организации принимается на основе типовых кодексов, утвержденных Правительством РФ.
Постановлением Правительства РФ от 29 июля 2005 г. N 465 утвержден типовой кодекс профессиональной этики негосударственных пенсионных фондов, осуществляющих деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию. В типовом кодексе установлены следующие процедуры, направленные на предотвращение и выявление конфликта интересов, а также минимизацию его последствий:
- обеспечение при приеме на работу ознакомления каждого должностного лица и сотрудника фонда с профессиональным кодексом фонда;
- проведение регулярной разъяснительной работы среди должностных лиц и сотрудников фонда относительно содержания профессионального кодекса фонда;
- обеспечение защиты конфиденциальной информации в части осуществления деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию;
- обеспечение осуществления внутреннего контроля;
- установление видов дисциплинарного взыскания за несоблюдение требований и ограничений, установленных профессиональным кодексом фонда;
- ограничение доступа должностных лиц и сотрудников фонда, имеющих в соответствии с внутренними документами фонда доступ к ведению пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии, к их пенсионным счетам накопительной части трудовой пенсии, а также к пенсионным счетам накопительной части трудовой пенсии их близких родственников, супруга, супруги, усыновителей, усыновленных.
Постановлением Правительства РФ от 12 декабря 2004 г. N 770 утвержден типовой кодекс профессиональной этики управляющих компаний, специализированного депозитария, осуществляющих деятельность, связанную с формированием и инвестированием средств пенсионных накоплений. В типовом кодексе предусмотрены следующие меры, проводимые управляющими компаниями и специализированными депозитариями для предотвращения и выявления конфликта интересов:
- обеспечение при приеме на работу ознакомление каждого должностного лица и сотрудника с профессиональным кодексом организации;
- проведение регулярной разъяснительной работы, направленной на доведение до должностных лиц и сотрудников организации содержания профессионального кодекса организации;
- обеспечение защиту коммерческой тайны в части инвестирования средств пенсионных накоплений;
- обеспечение осуществления внутреннего контроля;
- установление видов дисциплинарного взыскания за несоблюдение требований и ограничений, установленных профессиональным кодексом организации.
Предусмотренная в типовых кодексах мера установления видов дисциплинарного взыскания не должна нарушать трудового законодательства Российской Федерации. ТК РФ предусмотрены следующие виды дисциплинарных взысканий: замечание, выговор и увольнение по соответствующим основаниям. Перед применением дисциплинарного взыскания работодатель обязан затребовать от работника объяснение в письменной форме. В случае отказа сотрудника дать указанное объяснение составляется соответствующий акт, что не является препятствием для применения дисциплинарного взыскания. За каждый дисциплинарный проступок может быть применено только одно дисциплинарное взыскание. Основанием применения дисциплинарного взыскания является соответствующий приказ (распоряжение) работодателя, который должен быть доведен под расписку до сотрудника. В случае отказа работника подписать указанный приказ (распоряжение) составляется соответствующий акт. Применение дисциплинарного взыскания ограничивается следующими сроками:
- не позднее одного месяца со дня обнаружения проступка, не считая времени болезни сотрудника, пребывания его в отпуске, а также времени, необходимого на учет мнения представительного мнения органа работников;
- не позднее шести месяцев со дня совершения проступка, а по результатам ревизии, проверки финансово-хозяйственной деятельности или аудиторской проверки - не позднее двух лет со дня его совершения, не считая времени производства по уголовному делу.
Фондом, управляющей компанией и специализированным депозитарием в профессиональный кодекс могут быть включены и иные меры по предотвращению и выявлению конфликта интересов.
В случае, если проведенное службой внутреннего контроля (внутренним контролером) служебное расследование указывает на возможность нарушения прав и интересов застрахованных лиц фонда или клиентов управляющей компании, специализированного депозитария вследствие выявленного конфликта интересов, совет фонда или лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа организации, принимает меры, направленные на предотвращение последствий конфликта интересов, и уведомляет ФСФР России о возникновении такого конфликта интересов и принятых мерах в течение 3 рабочих дней со дня его выявления.
ТК РФ предусмотрены следующие обязанности должностных лиц и сотрудников фонда, управляющей компании и специализированного депозитария для предотвращения конфликта интересов:
- воздерживаться от совершения действий и принятия решений, которые могут привести к возникновению конфликта интересов;
- соблюдать правила и процедуры, предусмотренные профессиональным кодексом организации;
- оказывать службе внутреннего контроля (внутреннему контролеру) содействие в осуществлении ею (им) своих функций;
- незамедлительно доводить до сведения службы внутреннего контроля (внутреннего контролера) в установленном порядке сведения о появлении условий, которые могут повлечь возникновение конфликта интересов;
- сообщать службе внутреннего контроля (внутреннему контролеру) о возникновении обстоятельств, препятствующих независимому и добросовестному осуществлению должностных обязанностей;
- соблюдать режим защиты информации.
Этот перечень обязанностей сотрудников и должностных лиц может быть расширен по решению фонда, управляющей компании и специализированного депозитария.
В целях предотвращения конфликта интересов организационно-распорядительными документами фонда, управляющей компании или специализированного депозитария предусмотрено предоставление информации в добровольном порядке должностными лицами и сотрудниками организации о себе, близких родственниках, супруге, усыновителях, усыновленных.
Фонд, управляющая компания и специализированный депозитарий в целях предотвращения и выявления конфликта интересов ведут журнал по предотвращению и выявлению конфликта интересов. фонд отражает в журнале следующую информацию:
- перечень субъектов и участников отношений по обязательному пенсионному страхованию, с которыми фонд заключил договоры об оказании услуг в процессе осуществления деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию;
- перечень объектов инвестирования, предусмотренных п. 1 ст. 26 Федерального закона "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации", приобретенных за счет средств пенсионных накоплений;
- перечень объектов инвестирования, приобретенных за счет имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда;
- перечень и описание выявленных конфликтов интересов с указанием даты и причин их возникновения, а также мер, принятых в целях предотвращения, разрешения конфликтов и минимизации их последствий, в случае устранения конфликта - даты устранения.
Специализированный депозитарий в журнале отображает следующую информацию:
- перечень аффилированных лиц;
- перечень выявленных конфликтов интересов с указанием даты и причин возникновения конфликта, его описания, мер, принятых в целях предотвращения, разрешения конфликта и минимизации его последствий, в случае устранения конфликта - даты устранения.
Управляющая компания в журнале должна отображать кроме информации, предусмотренной для отображения в журнале специализированным депозитарием, следующую информацию:
- перечень объектов инвестирования, указанных в п. 1 ст. 26 Федерального закона "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации", приобретенных организацией за счет средств пенсионных накоплений;
- перечень объектов инвестирования из числа указанных в п. 1 ст. 26 Федерального закона "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации", приобретенных организацией за счет собственного имущества;
- перечень сделок с объектами инвестирования с указанием даты совершения сделки, вида сделки (покупка или продажа), совершенных за счет средств пенсионных накоплений;
- перечень сделок с объектами инвестирования с указанием даты совершения сделки, вида сделки (покупка или продажа), совершенных за счет собственного имущества.
Фонд, управляющая компания и специализированный депозитарий вправе устанавливать и иные сведения, подлежащие отображению в журнале организации, содержащем сведения о предотвращении и выявлении конфликта интересов.
