Статья 36.2. Обязанности фонда, осуществляющего деятельность по обязательному пенсионному страхованию

1. Комментируемая статья перечисляет обязанности фонда, осуществляющего деятельность по обязательному пенсионному страхованию. Перечень этих обязанностей не является полным. Комментируемым Законом, другими нормативными правовыми актами и договорами с управляющей компанией (управляющими компаниями) и специализированным депозитарием могут быть установлены иные требования, соблюдение которых обязательно для фонда, осуществляющего деятельность по обязательному пенсионному страхованию. Например, типовым договором доверительного управления средствами пенсионных накоплений между фондом и управляющей компанией, утвержденным постановлением Правительства РФ от 9 февраля 2005 г. N 65, установлена обязанность фонда ежегодно, не позднее 1 декабря, передавать управляющей компании годовые планы перечисления средств, необходимых для выплат за счет средств пенсионных накоплений в следующем году, с разбивкой по кварталам и месяцам.

2. Фонд обязан уведомлять в порядке, определяемом Правительством РФ, ПФР и уполномоченный федеральный орган о вновь заключенных договорах об обязательном пенсионном страховании. В соответствии с постановлением Правительства РФ от 4 ноября 2003 г. N 669 уполномоченным федеральным органом является ФСФР России. Правила уведомления фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, о вновь заключенных договорах об обязательном пенсионном страховании утверждены постановлением Правительства РФ от 30 декабря 2003 г. N 798. Согласно этим правилам фонд направляет уведомление о вновь заключенных договорах в течение одного месяца с момента заключения договора об обязательном пенсионном страховании в ФСФР России и территориальный орган ПФР в письменном виде по форме, утвержденной письмом ПФР от 12 сентября 2005 г. N ГБ-22-26/9620 "О направлении Временных рекомендаций по организации приема и обработки уведомлений негосударственными пенсионными фондами". Направление уведомления осуществляется в форме, обеспечивающей возможность подтверждения его получения, например в форме заказного письма.

Уведомление может содержать сведения о нескольких вновь заключенных договорах. При этом срок, в течение которого такое уведомление должно быть направлено в ФСФР России и ПФР, исчисляется с даты подписания первого из этих договоров.

В ПФР кроме уведомления фонд должен направить дополнительно оригинал договора об обязательном пенсионном страховании или его нотариально заверенную копию. Фонд имеет право представить уведомление и договоры в любое отделение ПФР. ПФР в письме от 21 сентября 2004 г. N ГБ-22-25/10241 "О приеме уведомлений о вновь заключенных договорах об обязательном пенсионном страховании" обращает внимание, что комментируемым Законом не предусмотрена возможность отказа ПФР в приеме уведомлений, если фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, нарушен порядок уведомления. Основаниями для отказа в приеме уведомлений ПФР и рассмотрении договоров об обязательном пенсионном страховании являются следующие факты:

- уведомление направлено фондом, не содержащимся в Перечне негосударственных пенсионных фондов, подавших заявление об осуществлении деятельности по обязательному негосударственному пенсионному страхованию в качестве страховщика;

- к уведомлению фонда приложены договоры, не указанные в уведомлении;

- к уведомлению приложена не нотариально заверенная копия договора об обязательном пенсионном страховании.

Принятые уведомления вместе с договорами об обязательном пенсионном страховании рассматриваются на выполнение требований законодательства, по результатам которого территориальным органом ПФР составляется извещение для негосударственного пенсионного фонда. Извещение подписывается руководителем территориального органа ПФР и направляется в фонд не позднее 5-ти дней с момента поступления уведомления фонда в территориальный орган ПФР в форме, обеспечивающей возможность подтверждения факта его получения.

В извещение заносятся все нарушения, выявленные в ходе обработки уведомлений фонда и приложенных к нему договоров. В этом случае фонду направляется извещение с приложенными к нему договорами для переоформления или устранения нарушений. Такими нарушениями могут быть:

- ошибки в страховом номере индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе индивидуального (персонифицированного) учета ПФР и/или несоответствия страхового номера индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе индивидуального (персонифицированного) учета ПФР и реквизитов застрахованного лица;

- договор об обязательном пенсионном страховании составлен с нарушениями требований законодательства: в договоре не заполнены строки обязательные для заполнения, допущена ошибка в наименовании фонда или ИНН фонда, договор не соответствует типовой форме и др.

3. Комментируемая статья устанавливает обязанность фонда информировать застрахованных лиц о состоянии их пенсионного счета накопительной части трудовой пенсии и о результатах инвестирования средств пенсионных накоплений до 1 сентября. Это требование предъявляется не только к негосударственному пенсионному фонду, но и к ПФР. Выполнение этого требования страховщиком создает предпосылки для осуществления застрахованным лицом своих прав по распоряжению указанными средствами: передать их в негосударственный пенсионный фонд, передать их в ПФР, выбрать инвестиционный портфель. Извещение о состоянии пенсионного счета направляется страховщиком застрахованному лицу по форме, утвержденной приказом Минфина России от 30 июня 2003 г. N 56н "О реализации Постановления Правительства Российской Федерации от 19 июня 2003 г. N 346". В извещении указываются следующие сведения:

- информация о застрахованном лице (фамилия, имя, отчество, дата рождения, страховой номер индивидуального лицевого счета);

- наименование фонда, осуществляющего инвестирование и учет средств пенсионных накоплений в текущем году в соответствии с волеизъявлением застрахованного лица;

- чистый финансовый доход от размещения страховых взносов, поступивших за год, предшествующий отчетному году;

- расходы (выплаты) за счет средств пенсионных накоплений на финансирование накопительной части трудовой пенсии, произведенные за отчетный год.

4. В случае наступления страховых условий, установленных Федеральным законом "О трудовых пенсиях в Российской Федерации", у застрахованного лица возникает право на получение накопительной части трудовой пенсии. Для реализации этого права застрахованное лицо в порядке, определенном в договоре об обязательном пенсионном страховании, обращается в фонд с заявлением об установлении (назначении) накопительной части трудовой пенсии.

Фонд рассматривает заявление застрахованного лица в срок, не превышающий 10 дней, после получения заявления со всеми необходимыми документами и принимает решение о назначении накопительной части трудовой пенсии или об отказе в ее назначении.

Обо всех обращениях застрахованных лиц за установлением накопительной части трудовой пенсии фонд обязан уведомлять ПФР.

5. фонд производит расчет результатов инвестирования средств пенсионных накоплений не реже одного раза в год в случае наступления каждого из ниже перечисленных событий:

- завершение отчетного года;

- завершение передачи средств фонду управляющей компанией вследствие прекращения договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений.

Порядок расчета результатов инвестирования средств пенсионных накоплений для их отражения в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц утвержден приказом Минфина России от 18 ноября 2005 г. N 140н. Расчет осуществляется для каждого инвестиционного портфеля каждой управляющей компании за расчетный период и базируется на двух коэффициентах: коэффициенте прироста инвестиционного портфеля и коэффициент расходов инвестиционного портфеля. Расчетным периодом является:

- отчетный год с 1 января по 31 декабря включительно;

- в случае прекращения договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений между фондом и управляющей компанией - период с 1 января года по 1 число месяца, следующего за месяцем года, в котором была завершена передача средств фонду данной управляющей компанией;

- в случае заключения договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений между фондом и управляющей компанией в течение отчетного года - период с 1 числа месяца, следующего за месяцем, в котором средства пенсионных накоплений были впервые переданы в доверительное управление по данному договору, по 31 декабря включительно.

Результаты инвестирования средств пенсионных накоплений заносятся фондом в специальную часть индивидуального лицевого счета застрахованного лица с точностью до копеек (без учета десятых долей копеек).

6. Предусмотренная комментируемой статьей обязанность фонда выплачивать застрахованным лицам накопительную часть трудовой пенсии наступает с момента выполнения следующих условий:

- наступление пенсионных оснований, предусмотренных Федеральным законом "О трудовых пенсиях в Российской Федерации";

- поступление в фонд письменного заявления застрахованного лица о назначении накопительной части трудовой пенсии;

- предоставление в фонд застрахованным лицом документов, подтверждающих наличие у него пенсионных оснований.

Застрахованное лицо может подать в фонд заявление о назначении накопительной части трудовой пенсии лично, по почте, через представителя. Полномочия представителя должны быть подтверждены документально (доверенность, решение суда о признании гражданина недееспособным, вступившее в законную силу, и др.). В случае направления заявления и документов по почте необходимым условием является нотариальное удостоверение подписи застрахованного лица и прилагаемых к заявлению документов. После установления личность гражданина, нотариус свидетельствует подлинность подписи на заявлении. Это заявление должно быть подписано в присутствии нотариуса собственноручно гражданином. Свидетельствуя подлинность подписи подписавшегося за лицо, которое не может собственноручно подписаться вследствие физических недостатков, болезни или по другим причинам, нотариус устанавливает личность как лица подписавшегося, так и того, за которое это лицо подписывается, а также проверяет их дееспособность. Нотариус не удостоверяет факты, изложенные в документе, а только свидетельствует подлинность подписи лица. За освидетельствование подлинности подписи на заявлении гражданин должен оплатить государственную пошлину. Ее размер определен в п. 21 ст. 333.24 НК РФ и составляет 100 рублей. Льготы по оплате государственной пошлины имеют инвалиды I и II группы - на 50 процентов по всем видам нотариальных действий (статья 333.38 НК РФ).

Заявление застрахованного лица о назначении накопительной части трудовой пенсии рассматривается фондом в течение срока, предусмотренного заключенным договором об обязательном пенсионном страховании, но не позднее 10 дней после получения заявления со всеми документами, подтверждающими наличие пенсионных оснований. Застрахованные лица несут ответственность за достоверность сведений, содержащихся в документах, представляемых ими для установления и выплаты накопительной части трудовой пенсии.

Накопительная часть трудовой пенсии назначается со дня обращения за указанной пенсией, но не ранее чем со дня возникновения права на указанную пенсию. Днем обращения за накопительной частью трудовой пенсии считается день приема фондом заявления застрахованного лица со всеми необходимыми документами. При направлении заявления и необходимых документов по почте днем обращения считается дата, указанная на почтовом штемпеле места отправления.

Размер накопительной части трудовой пенсии рассчитывается фондом исходя из размера пенсионных накоплений, отраженных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии на дату назначения фондом застрахованному лицу накопительной части трудовой пенсии, в соответствии с Федеральным законом "О трудовых пенсиях в Российской Федерации" и выплачивается по желанию застрахованного лица почтовым переводом, перечислением на расчетный счет застрахованного лица за текущий месяц.

7. Фонд осуществляет выплаты правопреемникам застрахованных лиц в соответствии с комментируемым Законом, Федеральным законом "О трудовых пенсиях в Российской Федерации", правилами фонда по обязательному пенсионному страхованию и договорами об обязательном пенсионном страховании.

В случае смерти застрахованного лица до назначения накопительной части трудовой пенсии или до перерасчета размера накопительной части трудовой пенсии с учетом дополнительных пенсионных накоплений фонд обязан выплачивать правопреемникам застрахованного лица средства, учтенные на его пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии. Указанные средства выплачиваются лицам, указанным застрахованным лицом в договоре в качестве правопреемников. Обязанность выплачивать правопреемникам указанные средства появляется у фонда так же и при наличии решения суда о признании застрахованного лица умершим.

В случае если в договоре об обязательном пенсионном страховании указаны правопреемники, но не указаны доли, в которых следует распределить средства, учтенные на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии, эти средства распределяются между правопреемниками в равных долях. При отсутствии в договоре данных о правопреемниках выплата средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица производится родственникам застрахованного лица. В случае отсутствия у умершего застрахованного лица родственников и указанных в договоре правопреемников средства, учтенные на его пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии, передаются фондом в ПФР

8. Фонд передает средства пенсионных накоплений в ПФР в случаях, предусмотренных комментируемым законом, а именно:

- прекращение (расторжение) договора об обязательном пенсионном страховании между фондом и застрахованным лицом в связи с удовлетворением заявления застрахованного лица о переходе в ПФР;

- аннулирование лицензии фонда на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию;

- смерть застрахованного лица при отсутствии у него правопреемников.

Фонд передает по поручению застрахованного лица средства пенсионных накоплений в другой фонд в случае прекращения (расторжения) договора об обязательном пенсионном страховании между фондом и застрахованным лицом в связи с заключением застрахованным лицом нового договора об обязательном пенсионном страховании с другим фондом.

9. Фонд передает средства пенсионный накоплений в ПФР в течение трех месяцев со дня аннулирования лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию фонда. Основанием для перечисления указанных средств является решение ФСФР России об аннулировании лицензии, принимаемое в порядке, определенном ст. 7.2 комментируемого Закона. Пенсионные накопления - совокупность средств, находящихся в собственности фонда, предназначенных для исполнения обязательств фонда перед застрахованными лицами в соответствии с договорами об обязательном пенсионном страховании. Обязанность фонда перечислять средства пенсионный накоплений в ПФР обусловлена задачей обеспечения сохранности указанных средств, а также их использованием исключительно в целях выполнения обязательств фонда перед застрахованными лицами.

10. Фонд ежеквартально в течение 30 дней по окончании квартала предоставляет в ФСФР России следующую отчетность:

- бухгалтерскую и специальную отчетность;

- исполнение финансового плана за отчетный период, утвержденного исполнительным органом негосударственного пенсионного фонда, состоящего из доходной и расходной частей;

- пояснительную записку к квартальной отчетности.

Бухгалтерская отчетность фонда заполняется в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете. Формы специальной отчетности утверждены приказом ФСФР России от 30 августа 2007 г. N 07-92/пз-н "Об утверждении Положения о годовом отчете и квартальной отчетности негосударственного пенсионного фонда и Инструкции по их заполнению". Приказ к специальной отчетности фонда относит следующие отчеты:

- о финансовой деятельности (форма НПФ-Ф);

- о размещении пенсионных резервов (форма НПФ-Р);

- о размещении пенсионных резервов по договору доверительного управления (форма НПФ-РДУ);

- о самостоятельном размещении пенсионных резервов (форма НПФ-PC);

- о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и количестве именных и солидарных пенсионных счетов (форма НПФ-Д).

Отчетность предоставляется фондом в ФСФР России на бумажном носителе. Документы, входящие в состав отчетности, подписываются лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа, и главным бухгалтером фонда, скрепляются печатью негосударственного пенсионного фонда. К пакету документов прилагается сопроводительное письмо с описью представляемых документов.

11. Комментируемая статья устанавливает обязанность фонда информировать ФСФР России об изменениях, вносимых в устав фонда. Изменения в учредительных документах подлежат государственной регистрации в соответствии с Федеральным законом "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей".

Фонду надлежит уведомить ФСФР России о персональном составе органов управления фонда и органов контроля за его деятельностью и об изменениях их состава не позднее пяти рабочих дней с даты наступления указанных событий. Уведомление составляется в письменном виде по форме, утвержденной приказом ФСФР России от 18 марта 2008 г. N 08-10/пз-н. К уведомлению прикладываются следующие документы:

- копия учредительного документа фонда, заверенная фондом;

- копия положения об исполнительном органе фонда заверенная негосударственным пенсионным фондом;

- справка о наличии (отсутствии) судимости, полученная в установленном порядке;

- выписка (справка) из реестра дисквалифицированных лиц, полученная в установленном порядке;

- копия трудовой книжки, заверенная в установленном порядке;

- магнитный носитель, содержащий файл уведомления об изменении единоличного исполнительного органа фонда или уведомлении об изменении состава коллегиального исполнительного органа (исполнительной дирекции) фонда.

К уведомлению об изменении единоличного исполнительного органа фонда дополнительно прилагаются следующие документы:

- копия решения совета фонда об избрании (назначении) лица на должность единоличного исполнительного органа фонда и соответствии избираемого (назначаемого) лица требованиям комментируемого закона, заверенная фондом;

- копия диплома о высшем профессиональном образовании, заверенная в установленном порядке.

К субъектам отношений по обязательному пенсионному страхованию в соответствии со ст. 4 Федерального закона "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" относятся федеральные органы государственной власти, страхователи, страховщик и застрахованные лица. Извещение ФСФР России о вновь заключенных договорах с застрахованными лицами фонд направляет в порядке, определенном абзацем 2 комментируемой статьи.

12. Фонд запрашивает и получает у управляющих компаний средства на выплату накопительной части трудовой пенсии.

Фонд определяет для каждой управляющей компании и доводит до ее сведения годовой план перечисления денежных средств, необходимых для выплат из средств пенсионных накоплений, с разбивкой по кварталам и месяцам. В течение года возможны корректировки плана. Перечисление фонду средства пенсионных накоплений для выплаты накопительной части трудовой пенсии застрахованным лицам производится управляющей компанией ежемесячно в размере, порядке и сроки, определенные годовым планом перечисления указанных средств. Основанием для перечисления указанных средств является требование фонда об их перечислении.

Передача средств пенсионных накоплений управляющей компанией фонду сопровождается подписанием сторонами акта передачи средств пенсионных накоплений по форме, установленной типовым договором доверительного управления средствами пенсионных накоплений, утвержденного постановлением Правительства РФ от 9 февраля 2005 г. N 65. Акт передачи средств пенсионных накоплений подписывается сторонами в срок, не превышающий 3 рабочих дней с даты получения фондом средств пенсионных накоплений.

13. Решение о приостановлении привлечения новых застрахованных лиц принимается советом фонда. Причинами такого решения может стать недостаточность средств пенсионных накоплений для выполнения обязательств перед застрахованными лицами. Приостановление не может быть менее чем на один календарный год, который начинается с 1 января года, следующего за годом принятия соответствующего решения. О принятом решении уведомляются:

- ФСФР России;

- ПФР;

- застрахованные лица, заключившие договора об обязательном пенсионном страховании с фондом;

- физические лица, потенциальные клиенты фонда.

Застрахованные лица, заключившие договора об обязательном пенсионном страховании с фондом, а также потенциальные клиенты фонда уведомляются путем размещения соответствующего сообщения в средствах массовой информации.

Комментируемая статья отводит срок для извещения заинтересованных лиц о приостановлении привлечения новых застрахованных лиц до 31 декабря года, когда было принято соответствующее решение.

Уведомления, направляемые в ФСФР России и в ПФР, составляются в письменной форме, подписываются уполномоченным лицом фонда и заверяются печатью фонда. К уведомлению прикладывается протокол заседания совета фонда, на котором было принято решение о приостановлении привлечения новых застрахованных лиц.

Приостановление привлечения фондом новых застрахованных лиц не освобождает его от исполнения обязательств по уже заключенным договорам об обязательном пенсионном страховании, т.е. фонд будет продолжать осуществлять пенсионные выплаты застрахованным лицам, выплаты правопреемникам застрахованных лиц, а также осуществлять управление средствами пенсионных накоплений.

14. Фонд не реже одного раза в год опубликовывает в средствах массовой информации годовой отчет о формировании средств пенсионных накоплений. В публикуемом отчете не должна содержаться следующая информация:

- недобросовестная, недостоверная, неэтичная, заведомо ложная, скрытая, вводящая в заблуждение информация;

- содержащая какие-либо гарантии, обещания и предположения о будущей эффективности и доходности от деятельности управляющей компании по инвестированию средств пенсионных накоплений, в том числе основанные на информации о реальной деятельности в прошлом;

- не имеющая документального подтверждения;

- ложное или неправильно сформулированное заявление или утверждение о факторах, существенно влияющих на результаты деятельности управляющей компании по инвестированию средств пенсионных накоплений, в том числе имеющих документальное подтверждение, но относящихся к иному периоду времени или событию;

- заявления или утверждения об изменении либо иные сравнения результатов деятельности управляющей компании по инвестированию средств пенсионных накоплений в текущий момент и в прошлом (описание изменения размера доходов, изменения размера или роста активов), не основанные на расчетах, произведенных в соответствии с требованиями нормативных правовых актов в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений;

- заявления, содержащие гарантии безопасности инвестирования средств пенсионных накоплений и стабильности размеров возможных доходов от инвестирования средств пенсионных накоплений;

- утверждения или заявления о возможных выгодах, связанных с услугами или методами работы управляющей компании;

- преувеличенные или неподтвержденные заявления о навыках управления или характеристиках управляющей компании, а также о связях с органами государственной власти или иными органами либо ведомствами.

Фонд, зарегистрировавший заявление о намерении осуществлять деятельность по обязательному пенсионному страхованию, в срок до 30 июля года, следующего за отчетным, направляет в ФСФР России сведения об опубликовании в средствах массовой информации годового отчета о формировании средств пенсионных накоплений.

15. Фонд в целях предотвращения злоупотреблением служебных полномочий сотрудников, а также для защиты прав и интересов застрахованных лиц, заключивших договор об обязательном пенсионном страховании с фондом, разрабатывает Кодекс профессиональной этики. Разработанный фондом Кодекс должен содержать положения типового кодекса профессиональной этики негосударственных пенсионных фондов, осуществляющих деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, утвержденного постановлением Правительства РФ от 29 июля 2005 г. N 465. Утвержденный советом фонда кодекс регистрируется в ФСФР России. ФСФР России может отказать в регистрации кодекса только по причине его не соответствия действующему законодательству.

Фонд ежегодно отчитывается в ФСФР России о соблюдении требований кодекса профессиональной этики. Срок предоставления отчета - не позднее 45 дней с момента окончания отчетного периода (с 1 января по 31 декабря). Фонд направляет отчет в ФСФР России на бумажных носителях в виде почтового отправления с описью вложения и уведомлением о вручении по форме, утвержденной приказом ФСФР России от 13 сентября 2005 г. N 05-35/пз-н "Об утверждении Положения о порядке, сроке и форме представления специализированными депозитариями, управляющими компаниями, брокерами и негосударственными пенсионными фондами отчетности о соблюдении в своей деятельности требований кодексов профессиональной этики".