Комментируемая статья посвящена нормативам обязательных резервов, депонируемых в Банке России

Статья 38
1-3. Комментируемая статья посвящена нормативам обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервным требованиям). Точно такое же регулирование ранее содержалось в ст. 38 Закона 1990 г. о Банке России (в ред. Федерального закона от 31 июля 1998 г. N 151-ФЗ), за исключением одного момента. Ранее говорилось о том, что при нарушении нормативов обязательных резервов Банк России имеет право взыскать в бесспорном порядке с кредитной организации сумму недовнесенных средств, а также штраф в установленном им размере (но не более двойной ставки рефинансирования). Согласно ч. 4 комментируемой статьи сумма недовнесенных средств списывается Банком России с корреспондентского счета кредитной организации также в бесспорном порядке, но штраф может быть взыскан только в судебном порядке.
Соответственно комментируемому Закону в ст. 25 Закона о банках в отношении норматива обязательных резервов банка предусмотрено, что:
банк обязан выполнять норматив обязательных резервов, депонируемых в Банке России, в том числе по срокам, объемам и видам привлеченных денежных средств. Порядок депонирования обязательных резервов определяется Банком России в соответствии с комментируемым Законом (ч. 1);
банк обязан иметь в Банке России счет для хранения обязательных резервов. Порядок открытия указанного счета и осуществления операций по нему устанавливается Банком России (ч. 2).
Согласно ч. 1 комментируемой статьи размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации (норматив обязательных резервов), а также порядок депонирования обязательных резервов в Банке России устанавливаются Советом директоров. Принятие Советом директоров решений по таким вопросам предусмотрено в качестве функций данного органа также в п. 9 ч. 1 ст. 18 комментируемого Закона. В соответствии с ч. 2 данной статьи указанные решения Совета директоров подлежат обязательному официальному опубликованию в официальном издании Банка России - "Вестнике Банка России" в течение 10 дней со дня принятия этих решений.
При установлении нормативов обязательных резервов Советом директоров должны учитываться требования ч. 2 и 3 комментируемой статьи: нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации и могут быть дифференцированными для различных кредитных организаций (ч. 2); нормативы обязательных резервов не могут быть единовременно изменены более чем на пять пунктов (ч. 3). Порядок депонирования кредитными организациями обязательных резервов в Банке России на основании решения Совета директоров (протокол заседания от 7 августа 2009 г. N 15) устанавливает Положение Банка России от 7 августа 2009 г. N 342-П "Об обязательных резервах кредитных организаций"*(122). В соответствии с тем же решением Совета директоров для кредитных организаций, осуществляющих депонирование обязательных резервов в соответствии с названным Положением Банка России, Указанием Банка России от 17 сентября 2009 г. N 2295-У "Об установлении нормативов обязательных резервов (резервных требований) Банка России"*(123) предусмотрено следующее: нормативы обязательных резервов начиная с 1 ноября 2009 г. устанавливаются в следующем размере: по обязательствам перед юридическими лицами - нерезидентами в валюте РФ и в иностранной валюте - 2,5%; по обязательствам перед физическими лицами в валюте РФ и в иностранной валюте - 2,5%; по иным обязательствам кредитных организаций в валюте РФ и в иностранной валюте - 2,5%;
коэффициент усреднения для расчета усредненной величины обязательных резервов начиная с 1 ноября 2009 года устанавливается в следующем размере: для кредитных организаций, не являющихся расчетными небанковскими кредитными организациями, расчетными центрами ОРЦБ - 0,6; для расчетных небанковских кредитных организаций, РЦ ОРЦБ - 1,0. Кредитные организации, указанные в настоящем подпункте, вправе самостоятельно рассчитывать усредненную величину обязательных резервов на каждый очередной период усреднения с применением коэффициента усреднения, не превышающего 0,6 или 1,0 соответственно. Следует также упомянуть, что издано Указание Банка России от 9 октября 2009 г. N 2306-У "Об особенностях предоставления кредитным организациям права на усреднение обязательных резервов"*(124). Как определено в п. 1.1 Положения Банка России от 7 августа 2009 г. N 342-П, нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования), - это размер обязательных резервов в процентном отношении к резервируемым обязательствам кредитной организации, устанавливаемый Советом директоров и публикуемый в "Вестнике Банка России". Резервные требования применяются в целях регулирования общей ликвидности банковской системы РФ и контроля денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора. Под резервируемыми обязательствами в целях названного Положения понимаются обязательства кредитной организации в валюте РФ и в иностранной валюте, состав которых определен в гл. 2 данного Положения.
В пунктах 1.2 и 1.3 Положения Банка России от 7 августа 2009 г. N 342-П предусмотрено, что:
обязанность кредитной организации по выполнению резервных требований возникает со дня получения лицензии на осуществление банковских операций и прекращается с отзывом (аннулированием) у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Выполнение кредитной организацией резервных требований является необходимым условием осуществления банковских операций (п. 1.2);
кредитная организация осуществляет депонирование обязательных резервов в Банке России денежными средствами в валюте РФ путем их перечисления на счет (счета) для хранения обязательных резервов, открытый (открытые) в Банке России, в безналичном порядке. В случаях, установленных данным Положением, кредитная организация осуществляет депонирование обязательных резервов в Банке России путем выполнения обязанности по усреднению обязательных резервов, т.е. поддержания усредненной величины обязательных резервов на корреспондентском счете и корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах), открытых в Банке России в валюте РФ. Кредитная организация осуществляет депонирование обязательных резервов в Банке России на счетах по учету обязательных резервов, открываемых отдельно по обязательствам кредитной организации в валюте РФ и по обязательствам кредитной организации в иностранной валюте (п. 1.3).
4. В части 4 комментируемой статьи предусмотрены права Банка России при нарушении нормативов обязательных резервов: во-первых, списать в бесспорном порядке с корреспондентского счета кредитной организации, открытого в Банке России, сумму недовнесенных средств; во-вторых, взыскать с кредитной организации в судебном порядке штраф в размере, установленном Банком России.
При этом установлено, что указанный штраф не может превышать сумму, исчисленную исходя из двойной ставки рефинансирования Банка России, действовавшей на момент принятия судом соответствующего решения.
Как определено в п. 4.5 Положения Банка России от 7 августа 2009 г. N 342-П, под нарушением нормативов обязательных резервов в целях данного Положения понимается недовзнос, не перечисленный кредитной организацией на счета по учету обязательных резервов в период регулирования обязательных резервов (за исключением недовзноса, установленного по результатам проверки); недовзнос, установленный по результатам проверки; невыполнение кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов.
В отношении определения суммы штрафа в п. 6.5 Положения Банка России от 7 августа 2009 г. N 342-П предусмотрено следующее: сумма штрафа рассчитывается уполномоченным учреждением Банка России единовременно в целых рублях исходя из величины недовзноса и (или) суммы превышения усредненной величины обязательных резервов над средней хронологической величиной остатков на корреспондентском счете и корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах), указанной в документе по форме приложения 8 к данному Положению либо в акте проверки, с применением ставки рефинансирования Банка России, действующей на дату расчета штрафа, в порядке, установленном п. 2 приложения 9 к данному Положению; в случае, если сумма рассчитанного штрафа составляет менее 100 рублей, штраф не подлежит уплате (взысканию) и не отражается в бухгалтерских балансах уполномоченного учреждения Банка России, кредитной организации.
5. Часть 5 комментируемой статьи устанавливает, что на обязательные резервы, депонируемые кредитной организацией в Банке России, взыскания не обращаются. То, что данная норма содержится в акте федерального законодателя, согласуется с положением ч. 2 ст. 79 Федерального закона от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве"*(125), согласно которому перечень имущества должника-организации, на которое не может быть обращено взыскание, устанавливается федеральным законом.
6. В соответствии с ч. 6 комментируемой статьи после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций обязательные резервы, депонируемые кредитной организацией в Банке России, перечисляются на счет ликвидационной комиссии (ликвидатора) или конкурсного управляющего и используются в порядке, установленном федеральными законами и издаваемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.
Как предусмотрено в п. 8.6 Положения Банка России от 7 августа 2009 г. N 342-П, отзыв (аннулирование) лицензии Банка России на осуществление банковских операций у кредитной организации прекращает обязанность кредитной организации по выполнению резервных требований. Уполномоченное учреждение Банка России списывает недовзнос (при его наличии) с соответствующих счетов по учету недовзноса не позднее дня, следующего за днем отзыва (аннулирования) лицензии, указанного в соответствующем приказе Банка России. При ликвидации кредитной организации по решению арбитражного суда и утверждении (назначении) конкурсного управляющего (ликвидатора), а также при добровольной ликвидации кредитной организации, осуществляемой по решению ее учредителей (участников), уполномоченное учреждение Банка России перечисляет на корреспондентский счет кредитной организации остатки денежных средств со счетов по учету обязательных резервов в порядке, установленном Указанием Банка России от 5 июля 2007 г. N 1853-У "Об особенностях осуществления кредитной организацией расчетных операций после отзыва лицензии на осуществление банковских операций и о счетах, используемых конкурсным управляющим (ликвидатором, ликвидационной комиссией)"*(126).
7. В части 7 комментируемой статьи предусмотрено, что при реорганизации кредитной организации порядок переоформления ее обязательных резервов, ранее депонированных в Банке России, устанавливается в соответствии с нормативными актами Банка России. Порядок переоформления обязательных резервов при реорганизации кредитной организации определен правилами гл. 7 "Порядок переоформления обязательных резервов при реорганизации кредитной организации, при изменении места нахождения кредитной организации" Положения Банка России от 7 августа 2009 г. N 342-П. В пункте 7.1 названной главы уточнено, что в ней речь идет о реорганизации кредитной организации (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании), проводимой в соответствии со ст. 57 части первой ГК РФ.