Статья 23. Объединенные гарантийные фонды и страхование
1. В целях обеспечения исполнения обязательств перед участниками и застрахованными лицами фонды вправе создавать на добровольной основе объединенные гарантийные фонды.
Фонды вправе выступить учредителями нового юридического лица, целью деятельности которого будет обеспечение обязательств перед участниками и застрахованными лицами этих фондов. Комментируемая статья называет такие организации объединенными гарантийными фондами. В случае создания в соответствии со ст. 36.26 комментируемого Закона саморегулируемой организации фондов и организаций, которые по договорам с фондами осуществляют ведение пенсионных счетов, обеспечение формирования гарантийного фонда ее членами относится к ее ведению. Тогда объединенный гарантийный фонд может быть просто финансовым ресурсом, формируемым за счет средств членов саморегулируемой организации, с целевым назначением. В этом случае средства объединенного гарантийного фонда, очевидно, являются собственностью саморегулируемой организации, обеспечивающей ведение отдельного учета указанных средств. Порядок формирования и использования объединенного гарантийного фонда определяется внутренними документами саморегулируемой организации в соответствии с ее уставом.
2. Фонды, не являющиеся членами саморегулируемой организации, имеют право создать объединенный гарантийный фонд, т.е. учреждать новое юридическое лицо с целью обеспечения исполнения обязательств перед участниками и застрахованными лицами. Вновь созданная организация не может быть коммерческой, т.к. целью ее деятельности не является извлечение прибыли и разделение ее между учредителями.
Объединенный гарантийный фонд может создаваться в организационно-правовых формах, предусмотренных Федеральным законом от "О некоммерческих организациях": фонд, некоммерческие партнерства, объединения юридических лиц (ассоциации и союзы). Выбор организационно-правовой формы осуществляется учредителями объединенного гарантийного фонда.
Объединенный гарантийный фонд должен иметь в собственности или в оперативном управлении обособленное имущество, формируемое за счет отчислений фондов-участников и доходов от их инвестирования.
Имущество фондов состоит из трех частей - имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда, а также пенсионных резервов и пенсионных накоплений. Средства пенсионных резервов и пенсионных накоплений имеют строго целевой характер и могут быть использованы на цели, определенные комментируемым Законом. Пенсионные резервы фонд формирует для обеспечения своей платежеспособности по обязательствам перед участниками, а пенсионные накопления - перед застрахованными лицами. Размещение указанных средств производится исключительно в целях сохранения и прироста средств пенсионных резервов в интересах участников, а средств пенсионных накоплений в интересах застрахованных лиц. Инвестирование средств пенсионных накоплений и размещение пенсионных резервов возможно в объекты, разрешенные законодательством Российской Федерации для этой цели. Совершение сделок по безвозмездному отчуждению активов, составляющих пенсионные резервы и (или) пенсионные накопления фонда запрещаются. Таким образом, объединенный гарантийный фонд может быть сформирован только за счет отчислений средств из имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фондов.
Любое юридическое лицо считается созданным с момента государственной регистрации. Объединенный гарантийный фонд проходит государственную регистрацию в порядке, предусмотренном для государственной регистрации некоммерческих организаций (см. комментарий к ст. 5 комментируемого Закона). С момента внесения записи в единый государственный реестр юридических лиц саморегулируемая организация считается созданной, т.е. приобретает полную правоспособность. С этого момента объединенный гарантийный фонд вправе открывать счета в банках или кредитных организациях, а также имеет печать с полным наименованием некоммерческой организации на русском языке.
Учредительными документами объединенного гарантийного фонда является устав. В учредительных документах организации должны содержаться следующие сведения:
- наименование, содержащее указание на характер ее деятельности и организационно-правовую форму,
- место нахождения,
- порядок управления деятельностью,
- предмет и цели деятельности,
- сведения о филиалах и представительствах, права и обязанности членов,
- условия и порядок приема в члены организации и выхода из нее,
- источники формирования имущества,
- порядок внесения изменений в учредительные документы,
- порядок использования имущества в случае ликвидации,
- состав и компетенция их органов управления,
- порядок принятия решений, в том числе по вопросам, решения по которым принимаются единогласно или квалифицированным большинством голосов.
Таким образом, порядок управления объединенным гарантийным фондом определяется входящими в них фондами в принимаемых ими учредительных документах.
Объединенный гарантийный фонд осуществляет свои полномочия через органы управления. Высшим органом управления является общее собрание ее участников организации. Основной функцией, осуществляемой высшим органом управления, является обеспечение соблюдения организацией целей, в интересах которых она была создана. К компетенции общего собрания участников организации относится решение следующих вопросов:
- изменение устава некоммерческой организации;
- определение приоритетных направлений деятельности некоммерческой организации, принципов формирования и использования ее имущества;
- образование исполнительных органов некоммерческой организации и досрочное прекращение их полномочий;
- утверждение годового отчета и годового бухгалтерского баланса;
- утверждение финансового плана некоммерческой организации и внесение в него изменений;
- создание филиалов и открытие представительств некоммерческой организации;
- участие в других организациях;
- реорганизация и ликвидация некоммерческой организации (за исключением ликвидации фонда).
Уставом может быть предусмотрено создание постоянно действующего коллегиального органа управления, к ведению которого может быть отнесено решение части вопросов, указанных выше, а также исполнительный орган, который может быть коллегиальным и (или) единоличным. Исполнительный орган создается с целью осуществление текущего руководства деятельностью организации. Исполнительный орган подотчетен общему собранию участников.
Органы управления объединенного гарантийного фонда очевидно должны решить ряд вопросов, связанных с деятельностью гарантийного фонда. Например, определить порядок внесения взносов участников гарантийного фонда, размер взносов, определить принципы управления сформированными средствами, а также политику по их инвестированию, порядок использования сформированных средств и др.
При создании объединенных гарантийных фондов негосударственные пенсионные фонды сталкиваются с проблемой отсутствия нормативной базы, регулирующей формирование, управление и использование указанного фонда.
3. В целях обеспечения дополнительных гарантий исполнения обязательств перед участниками фонд вправе участвовать в обществах взаимного страхования.
Общества взаимного страхования являются основанными на членстве некоммерческими организациями. Они могут быть созданы по инициативе не менее чем трех, но не более чем пятисот юридических лиц, созвавших общее собрание, на котором принимается устав общества, формируются органы управления общества и орган контроля общества. Число членов общества ограничено - не менее чем три и не более чем пятьсот юридических лиц. Общество может быть создано также в результате реорганизации существующего общества взаимного страхования, потребительского кооператива или некоммерческого партнерства. Наименование общества должно содержать слова "некоммерческая организация" и "взаимное страхование".
Общество имеет право на осуществление взаимного страхования с момента получения лицензии на осуществление взаимного страхования в соответствии с Законом Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации". Для страхования членов обществом не требуется заключения договора страхования, если иное не предусмотрено учредительными документами общества. Общество обязуется при наступлении страхового случая произвести страховую выплату члену общества, уплатившему страховые взносы, в порядке и в сроки, которые установлены уставом общества или договором страхования.
Взаимному страхованию, осуществляемому непосредственно на основании устава общества, подлежат только имущественные интересы членов общества:
- владение, пользование и распоряжение имуществом (страхование имущества);
- обязанность возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности);
- осуществление предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).
Риск страховой выплаты (страхового возмещения), принятый на себя обществом, может быть застрахован у страховщика, имеющего лицензию на осуществление перестрахования. При этом указанный страховщик не может быть членом данного общества.
Общество может иметь в собственности здания, строения, сооружения, оборудование, инвентарь, денежные средства в рублях и иностранной валюте, ценные бумаги и иное не запрещенное законодательством Российской Федерации имущество. Источниками формирования имущества общества являются:
- вступительный взнос;
- страховая премия (страховые взносы);
- дополнительный взнос;
- добровольные денежные и иные имущественные взносы и пожертвования;
- доходы, получаемые от инвестирования и размещения временно свободных средств страховых резервов и иных средств;
- заемные средства;
- взносы на покрытие расходов, связанных с уставной деятельностью общества;
- иные не запрещенные законодательством Российской Федерации поступления.
Для обеспечения исполнения обязательств по взаимному страхованию общество формирует страховые резервы, размещение которых может осуществляться только на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. Средства страховых резервов используются исключительно для страховых выплат.
Не являясь участником общества взаимного страхования фонд правомочен заключать договоры страхования, обеспечивающие дополнительные гарантии исполнения обязательств фондов перед участниками.
По договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки, в связи с иными имущественными интересами страхователями (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы).
Страховая сумма - денежная сумма, которая установлена федеральным законом и (или) определена договором страхования и исходя из которой устанавливаются размер страховой премии (страховых взносов) и размер страховой выплаты при наступлении страхового случая. При осуществлении страхования имущества страховая сумма не может превышать его действительную стоимость (страховую стоимость) на момент заключения договора страхования. Страховая выплата - денежная сумма, установленная федеральным законом и (или) договором страхования и выплачиваемая страховщиком страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю при наступлении страхового случая.
Страховщики - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном законодательством порядке. Страховщики должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного Законом РФ от 27 ноября 1992 г. N 4016-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" минимального размера уставного капитала. Минимальный размер уставного капитала определяется на основе базового размера, равного 30 миллионам рублей, и коэффициентов, определяемых в соответствии с указанным законом.
Сотрудники страховой компании должны удовлетворять предъявляемым законодательством требованиям:
- руководителем (в том числе единоличный исполнительный орган) может быть лицо, постоянно проживающее на территории Российской Федерации, с высшим экономическим или финансовым образованием, со стажем работы в сфере страхового дела и (или) финансов не менее двух лет;
- главным бухгалтером может быть лицо, постоянно проживающее на территории Российской Федерации, с высшим экономическим или финансовым образованием, со стажем работы по специальности не менее двух лет в страховой, перестраховочной организации и (или) брокерской организации, зарегистрированных на территории Российской Федерации;
- страховым актуарием может быть лицо с высшим математическим (техническим) или экономическим образованием при наличии квалификационного аттестата, подтверждающего знания в области актуарных расчетов.
Договор страхования заключается в письменной форме путем составления одного документа либо вручения страховщиком страхователю на основании его письменного или устного заявления страхового полиса (свидетельства, сертификата, квитанции), подписанного страховщиком. В последнем случае согласие страхователя заключить договор на предложенных страховщиком условиях подтверждается принятием от страховщика указанных документов.
Существенными условиями договора страхования являются следующие условия:
- об определенном имуществе либо ином имущественном интересе, являющегося объектом страхования;
- о характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страховой случай);
- о размере страховой суммы;
- о сроке действия договора.
4. Гарантийные фонды, созданные в форме некоммерческой организации, общества взаимного страхования являются самостоятельными субъектами гражданских правоотношений и отвечают по своим обязательствам всем принадлежащим им имуществом и не отвечают по обязательствам своих членов. На средства гарантийных фондов или имущество общества взаимного страхования не может быть обращено взыскание по обязательствам фондов, если возникновение таких обязательств не было связано с осуществлением предусмотренной настоящим законом деятельности.
5. Контроль за деятельностью объединенных гарантийных фондов осуществляется уполномоченным федеральным органом. Согласно постановлению Правительства РФ от 4 ноября 2003 г. N 669 "Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственное регулирование деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию, надзор и контроль за указанной деятельностью" (далее - постановление Правительство РФ от 4 ноября 2003 г. N 669) таким уполномоченным органом является ФСФР России. Предметом контроля за деятельностью гарантийных фондов является соблюдение ими требований законодательства Российской Федерации.
Осуществление ФСФР России контроля происходит в порядке, определенном приказом ФСФР России от 13 ноября 2007 г. N 07-107/пз-н "Об утверждении Административного регламента по исполнению Федеральной службой по финансовым рынкам государственной функции контроля и надзора" (далее - приказ ФСФР России от 13 ноября 2007 г. N 07-107/пз-н).
